Anonim
Kredit: LOvE LovE / Shutterstock

Sociální zabezpečení je veřejný fond, který byl poprvé založen v rámci New Deal za prezidenta Franklina Delana Roosevelta v roce 1935. Od té doby se stal důležitou součástí příjmu Američanů v jejich starším věku a odchodu do důchodu. Zaměstnanci i zaměstnavatelé platí do systému, ale bez jakýchkoli změn bude do roku 2034 směřovat sociální zabezpečení do platební neschopnosti. Příjemci by bezpochyby museli před tímto termínem strmě snížit a budoucnost programu pro mladší pracovníky by byla zcela nejasná. .

Kongres však bude pravděpodobně jednat dříve, než se insolvence stane problémem. V současné době existuje v Sněmovně reprezentantů návrh, který by zrušil omezení na příjmy podléhající dani ze sociálního zabezpečení a postupně by zvyšoval celkové sazby daně ze sociálního zabezpečení, které do systému platí jak pracovníci, tak zaměstnavatelé.

Bez ohledu na to, jaké změny se tkají, zaměstnavatelé mají zvláštní povinnost platit svůj podíl na sociálním zabezpečení. Je zásadní, aby zaměstnavatelé rozuměli své federální povinnosti v oblasti mezd podle federálního zákona o příspěvcích na pojištění (FICA). Zde je to, co potřebujete vědět jako vlastník malé firmy o svých daňových povinnostech FICA a jaké změny by mohly být na horizontu programu. [Potřebujete daňový software pro vaše podnikání? Podívejte se na naše doporučení na naší stránce nejlepších tipů.]

Jaké jsou mé daňové povinnosti FICA?

FICA nepředepisuje pouze daňové povinnosti podporující sociální zabezpečení, ale také Medicare. Pracovníci i zaměstnavatelé sdílejí tyto náklady, aby zajistili doplňkový příjem a zdravotní krytí ve stáří. Daně FICA zahrnují srážky odměn zaměstnancům, jakož i platby části zaměstnavatele.

Zadržení náhrady zaměstnancům:

  • 6, 2 procenta sociálního zabezpečení
  • 1, 45 procenta Medicare daně
  • 0, 9 procenta medicare surtax na zaměstnance vydělávat více než 200 000 dolarů

Povinnosti zaměstnavatele:

  • 6, 2 procenta sociálního zabezpečení
  • 1, 45 procenta Medicare daně

„Kromě povinnosti platit daň ze mzdy jsou zaměstnavatelé povinni na formuláři W-2 hlásit mzdy každému zaměstnanci, u kterého jsou sráženy daně z příjmu, sociálního zabezpečení a Medicare, “řekl Bill Goselin, analytik dodržování předpisů pro Paychex. „Pokud zaměstnavatel podá více než 250 W-2s, musí být podán elektronicky. Musí být podán u SSA do 31. ledna následujícího roku.“

Mzdový strop sociálního zabezpečení

U daní ze sociálního zabezpečení existuje maximální částka dolaru, která slouží jako omezení mezd. Jinými slovy, zaměstnavatelé jsou odpovědní pouze za srážky a placení daně ze sociálního zabezpečení z mezd do výše stropu. Pro rok 2019 je tento limit 132 900 $, ale to se může brzy změnit.

Návrh v Sněmovně reprezentantů by zvýšil strop na 400 000 dolarů ročního výdělku. V současné době někdo, kdo vydělává 400 000 dolarů ročně, platí stejné daně ze sociálního zabezpečení jako někdo, kdo vydělává 132 900 $ ročně. Návrh zákona by to změnil a pomalu by se zvýšila sazba daně ze mzdy z celkem 12, 4 procent na 14, 8 procent; zaměstnanci by přispěli 7, 4 procenta a zaměstnavatelé by tuto částku srovnali.

Podle Goselina by změna mohla zvýšit celkové náklady FICA zaměstnavatele. Nejlepším způsobem, jak se na tuto změnu připravit, je začít uvažovat o maximální možné změně ve vašich rozpočtových projekcích na příští rok.

"Pro přípravu by si měli zaměstnavatelé být vědomi roční změny maxima sociálního zabezpečení, " řekl Goselin. „Měli by posoudit potenciální změnu a určit zaměstnance buď na úrovni příjmů nebo je pravděpodobné, že budou na [těchto] úrovních příjmů…, aby mohli odpovídajícím způsobem financovat dodatečné daňové výdaje FICA, které mohou zažít.“

Jak vypočítat daňové povinnosti v oblasti sociálního zabezpečení

Výpočet částky, která by měla být zadržena z odměny zaměstnance pro daňové účely sociálního zabezpečení, je relativně snadná. Jednoduše vynásobte hrubou mzdu svého zaměstnance sazbou daně, která je v současné době 6, 2 procenta. Stejná částka, kterou srazíte z odměny zaměstnance, je částka, kterou musíte tomuto zaměstnanci zaplatit v dani ze sociálního zabezpečení.

Například pokud zaměstnanec Jim obdrží hrubou mzdu rovnající se 100 000 $ ročně, musí zaměstnavatel v průběhu toho roku srazit Jimovi odměnu 6 200 $. Zaměstnavatel by byl odpovědný za zaplacení 6 200 $ kromě částky zadržené z výplaty Jim.

Zaměstnavatelé to musí udělat pro každého zaměstnance. V jiném příkladu, pokud zaměstnavatel má 10 zaměstnanců, kteří pod nimi pracují, za hrubou roční mzdu 100 000 USD, musí zaměstnavatel přispívat 6 200 $ na daň každého sociálního zaměstnance. To znamená, že zaměstnavatel by za daň z sociálního zabezpečení dlužil za rok celkem 62 000 $, zatímco každý zaměstnanec by měl ze své výplaty srážet dalších 6 200 $. Tato hypotetická firma a její zaměstnanci by tedy v daném roce přispěli částkou 124 000 USD na daň ze sociálního zabezpečení.

Sankce za porušení předpisů

Nedodržení daňových povinností FICA může být nákladné, dokonce trestní. Zpočátku budou podniky, které nesplnily své daňové povinnosti FICA za daný rok, povinny zaplatit dlužné částky plus finanční pokutu v rozmezí 2 až 25 procent, v závislosti na tom, jak dlouho je platba splatná.

Zaměstnavatelé, kteří úmyslně zanedbají své povinnosti a rozhodnou se nevyplatit ani platit nic vůči své dani ze sociálního zabezpečení, se mohou ocitnout na háčku za všechny dlužné daně, 100% finanční pokutu, jakož i trestní obvinění a dobu vězení.