Anonim
Kredit: Witthaya lOvE / Shutterstock

V návaznosti na schválení zákona o daňových úvrtích a pracovních místech (TCJA) v prosinci 2017 zákonodárci toto opatření nabízeli jako vítězství pro vlastníky malých podniků. Kromě četných změn, jejichž cílem je zjednodušit federální daňový zákon, republikáni v Kongresu uvedli, že podnikatelé si jistě všimnou většího daňového přiznání než v předchozích letech.

Mnoho změn, které ovlivňují malé podniky, vstoupilo v platnost minulý rok. Počáteční zprávy naznačují, že majitelé malých podniků skutečně dosahují větších výnosů, přestože průměrný daňový poplatník obecně dostává menší náhradu.

Vzhledem k tomu, že mnoho podnikatelů a majitelů malých podniků ještě musí podat své daně, navzdory tomu, že se na obzoru blíží termín 15. dubna IRS, jsme se podívali na některé způsoby, jak může prezident Donald Trump a největší legislativní vítězství republikánů ovlivnit malé podniky.

Hlavní odpočty „obrovská výhra“

Pokud jde o TCJA a její opatření pro malé podniky, je to, že má pravděpodobně největší dopad na většinu subjektů, zavedení nového významného odpočtu daně.

Daňová úleva, která je k dispozici kvalifikovaným majitelům podniků v čele „průchozích“organizací, jako jsou například živnostníci, S-korporace a partnerství, umožňuje odpočet 20% kvalifikovaného příjmu.

AJ Gross, prezident skupiny ALG, uvedl, že tato změna daňového řádu přinesla nejvýznamnější odpočet pro majitele malých podniků.

„20 procentní odpočet je změna hry, “řekl. "Podle mého názoru je to velká výhra pro malé podniky."

V jednom případě Gross uvedl, že majitel malé pojišťovací společnosti, která pravidelně ročně pobírá 400 000 dolarů, obdržel daňový zákon téměř 60 000 dolarů. Zatímco návratnost částka, kterou může malý podnik získat kvůli tomuto odpočtu, se liší případ od případu, uvedl, že většina klientů zaznamenala vzestup jejich výnosů.

I když je to skvělá zpráva pro mnoho malých podniků, existují některé hlavní námitky. Od přijetí zákona se zákonodárci snažili lépe definovat, které společnosti mají nárok na odpočet. Po četných iteracích a přírůstcích do kódu existují tvrdá a rychlá omezení, kdo může nárok na odpočet uplatnit. [Máte zájem o online daňový software pro vaše podnikání? Podívejte se na naše nejlepší tipy a recenze.]

Daňové úspory s úlovkem

Zatímco srážky jsou obecně přínosem pro malé podniky, Dr. Steven J. Weil, prezident a daňový manažer RMS Accounting ve Fort Lauderdale na Floridě, řekl, že změny komplikují již labyrintový daňový zákon.

„Pravidla jsou složitá, “řekl. „Ti, kdo vydělávají příliš mnoho v určitých specifických službách nebo podnicích, ztratí všechny odpočty, zatímco jiní, kteří nejsou v určených podnicích nebo podnicích, mohou ztratit část z toho, pokud jejich podnik nemá dostatečnou mzdu a / nebo aktiva . “

Podle IRS mohou majitelé malých podniků, kteří podávají jako jediné osoby, odpočet odpočítat pouze tehdy, pokud je jejich zdanitelný příjem nižší než 157 500 USD. Ti, kteří jsou manželé a společně podávají, musí mít příjem nižší než 315 000 dolarů. Tyto limity jsou zavedeny bez ohledu na to, v jakém odvětví podnikání působí.

„Specifikované služby nebo živnosti“(SSTB), které se zabývají „v oborech zdraví, práva, účetnictví, pojistně matematiky, múzických umění, poradenství, atletiky, finančních služeb“a dalších podobných oborech, nemohou odpočet odpočítat, pokud jejich příjem jako jeden filer překračuje 207 500 USD nebo 415 000 $ jako ženatý filer. Namísto toho mají tito vlastníci podniků nárok na menší odpočet, pokud jejich příjem přesahuje obvyklé prahové hodnoty 157 500 USD a 315 000 USD, ale pod omezeními SSTB.

Společnosti, které nespadají pod banner SSTB s příjmy přesahujícími prahové hodnoty SSTB, budou mít srážku, která je omezena procentem z výdělku zaměstnanců W-2.

Někteří pronajímatelé mají rovněž nárok na 20% odpočet, i když musí vést samostatnou účetní evidenci pro každou budovu, kterou pronajímají, a v daňovém roce musí provést alespoň 250 hodin pronájmu služeb.

Srážky zábavy byly odstraněny

Spolu se zahrnutím 20% odpočtu je další velkou změnou, kterou by si malé podniky měly být vědomy, odstranění velké části odpočtu výdajů na zábavu.

Až do průchodu TCJA mohly podniky všech velikostí odpočítávat výdaje na zábavu, které nashromáždily při vyhrávání a stravování klientů. Podle předchozího daňového zákoníku bylo možné odpočítat až 50 procent nákladů na zábavu a umožnit odpočet vstupenek na koncerty a sportovní akce, výlety a další velké vstupenky.

Vyloučení klientů pro obchodní jídla je stále odpočitatelné na 50 procent. Kromě toho jsou propagační akce stále odpočitatelné, pokud je předmětem zprávy společnost. Shromáždění pro zaměstnance, jako je například sváteční párty, jsou stále odpočitatelné.

Tipy pro rok 2020

Vzhledem k tomu, že se letošní daňová sezóna blíží ke konci roku, Gross říká, že nikdy není příliš brzy na příští rok.

Jedním z aspektů, který by majitelé malých podniků měli udělat vpřed, je to, jak moc je možné srážet za federální daně. Toto jediné rozhodnutí, jak řekl, má velký dopad na to, zda příští rok přijde velký výnos.

"Je to osobní preference. Někteří lidé mají rádi velké náhrady, protože je používají téměř jako plán spoření, takže každý rok možná budou chtít získat takovou částku 3 000, 4 000 nebo 5 000 $ - prostě mají pocit, že dostávají peníze zdarma, " řekl. "Ostatní klienti prostě nechtějí, aby vláda držela své peníze, takže raději by měli prostředky po celý rok a sráželi méně."

Vzhledem k pokynům TCJA Gross také navrhuje, aby společnosti zvážily, jak jsou strukturovány. Vzhledem k tomu, že 20 procentní odpočet je určen pro předávající subjekty, řekl ALG klientům, aby přehodnotili možnost stát se S-Corp nebo podobným označením.

"Daňové zvýhodnění z toho, že jsme S-Corp, může být pohlceno dalšími poplatky za přípravu daně a mzdovými poplatky, " řekl. "Nyní je stejně dobré být jedním členem LLC a nestát se S-Corporation."

Při pohledu na příští rok Gross uvedl, že dva z největších kroků, které může malé podnikání podniknout, aby zajistily, že dostanou nejlepší daňové přiznání, jsou „hledejte profesionála“a uchovávejte dobře organizovaný soubor pro vaše dokumenty.