Anonim
Kredit: Andrey_Popov / Shutterstock

Nedávná studie o 500 úspěšných majitelích malých podniků odhalila, že 51% se neplatilo několik měsíců, takže mohli znovu investovat peníze do svých podniků. Podnikatelé obětují nejen odměnu za odvedení domů, často i důchodové spoření. Podle studie Manta nemá jedna třetina z téměř 2 000 dotázaných vlastníků malých podniků plán důchodového spoření.

Chápu to. Když jsou peníze těsné, je těžké odůvodnit vyčlenění některých prostředků na odchod do důchodu, a pokud máte financování nebo dluhy na splacení, má upuštění od těchto závazků nejvyšší prioritu - což je chytré, protože pravděpodobně platíte vyšší úroky z peněz dlužíte, než byste vydělali z úspor na důchodovém účtu. Jakmile však budete v černých, měli byste přednostně šetřit za účelem odchodu do důchodu.

Je pravda, že je snazší přispět k penzijnímu spoření, když pracujete pro větší společnost a je součástí balíčku výhod. Ale i když vytvoření důchodového plánu vyžaduje více času a peněz, než se přihlásit, máte na výběr několik dobrých možností.

K dispozici je několik různých typů důchodových plánů pro malé podniky a poskytovatelé plánů mají dostupné a dostupné možnosti určené i pro velmi malé podniky. Existují také některé daňové výhody, které mohou pomoci vyrovnat náklady na sponzorování penzijního plánu pro malé podniky.

Můžete si vybrat z jednoduchých plánů, které může otevřít kdokoli, plánů určených pro osoby samostatně výdělečně činné bez zaměstnanců nebo penzijních plánů sponzorovaných zaměstnavatelem pro malé podniky, které zaměstnávají kdekoli od dvou do 100 pracovníků. Čtěte dále a dozvíte se více o možnostech penzijního plánu pro malé podniky, které máte k dispozici, a několik tipů, které vám pomohou při rozhodování o tom, které z nich chcete projednat s CPA nebo finančním poradcem.

Pokud již víte, jaký typ plánu chcete, podívejte se na naši stránku nejlepších tipů a zjistěte, které poskytovatele plánů doporučujeme.

Poznámka editora: Hledáte správný plán odchodu do důchodu pro vaši firmu? Vyplňte níže uvedený dotazník, aby vás naši prodejní partneři kontaktovali o vašich potřebách.

widget widget buyerzone

Daňové výhody pro malé podniky

Vláda nabízí daňový úvěr na starobní důchody s náklady na spuštění, aby malým podnikům pomohla nabídnout svým zaměstnancům penzijní plány. To vám umožní odečíst až 50% nebo 500 dolarů z plánu spuštění a správní náklady za první tři roky vašeho plánu.

Pokud se shodujete nebo přispíváte na zaměstnanecké účty, jsou tyto peníze také odpočitatelné z daní.

Umožňuje vám přispívat do vlastního důchodového spořicího plánu a stejně jako vaši zaměstnanci máte možnost volitelných odkladů, které vám umožní snížit vaši skupinu daní z příjmu. V závislosti na vašich příjmech můžete také získat nárok na Spořičův kredit.

Brzy budou k dispozici další daňové úlevy, protože federální zákonodárci usilují o to, aby důchodové plány byly přístupnější a dostupnější pro majitele malých podniků. Jeden zvažovaný účet by například poskytl daňový úvěr malým podnikům, které samy zapisují své pracovníky do svých penzijních plánů.

Typy důchodového plánu

Zde je několik bodů, které je třeba zvážit a které vám mohou pomoci při rozhodování, jaký typ důchodového plánu chcete prozkoumat. Přejděte dolů nebo klikněte na níže uvedené odkazy a dozvíte se více o každém typu plánu. Protože sponzorování penzijního plánu pro váš malý podnik je velkým krokem, měli byste se poradit se svým finančním poradcem a CPA o radu, který typ je pro vás a vaše podnikání tou nejlepší volbou. Jakmile vyberete typ plánu, měli byste zavolat několika společnostem a získat cenové kotace specifické pro vaše podnikání.

Pokud máte zaměstnance a chcete …

  • Chcete-li nastavit plán nároku, který podporuje udržení zaměstnanců, podívejte se na tradiční 401 (k).
  • Abyste se vyhnuli nediskriminačnímu testování, takže vy a vaši vysoce kompenzovaní zaměstnanci můžete agresivně šetřit na důchod, přemýšlejte o bezpečném přístavu 401 (k).
  • Jednoduchý plán, který vašim zaměstnancům umožňuje přispívat, podívejte se do JEDNODUCHÉ IRA.
  • Chcete-li zvolit, které roky přispíváte na penzijní účty zaměstnanců, například pokud se vaše obchodní zisky z roku na rok mění, zvažte zvážení SEP IRA.

Pokud jste jediným vlastníkem a chcete …

  • Chcete-li ušetřit tolik peněz na odchod do důchodu, kolik je dovoleno a přispívat jako zaměstnanec i zaměstnavatel, podívejte se do sólo 401 (k).
  • Chcete-li ušetřit tolik peněz na odchod do důchodu, kolik je povoleno, ale chcete pouze přispívat zaměstnavatelem, podívejte se na SEP IRA.
  • Jednoduchý důchodový plán, který lze snadno nastavit, zvažte tradiční IRA.
  • Jednoduchý plán po zdanění, který umožňuje, aby vaše peníze rostly bez daně, podívejte se do Roth IRA.

Traditonal 401 (k)

Toto je snad nejznámější typ penzijního plánu. Rozdíl mezi plány IRA a 401 (k) je v tom, že 401 (k) s umožňuje zaměstnancům přispívat na své účty vyšší částkou v dolarech, umožňuje zaměstnancům vzít si půjčky ze svých penzijních úspor a většina z nich nabízí zaměstnancům výběr z předzásobení a Roth příspěvky.

  • Náklady na zaměstnance. Liší se podle poskytovatele plánu. Hledejte all-inclusive poskytovatele, kteří pracují s malými podniky. Většina účtuje instalační poplatek, měsíční (nebo roční) správní a účastnické poplatky a investiční nebo poradenský poplatek. Účastníci plánu platí poměry nákladů ETF a podílových fondů, jakož i obchody s fondy.
  • Struktura příspěvků. Účast zaměstnanců je volitelná a často jim umožňuje zvolit si příspěvky před zdaněním prostřednictvím odkladu mezd nebo příspěvků Roth po zdanění. Příspěvky zaměstnavatelů jsou volitelné, ale můžete si stanovit plán nároku, který vám umožní získat zpět určité procento příspěvků firmy, pokud zaměstnanec opustí společnost před stanoveným časem.
  • Roth 401 (k) vs. tradiční 401 (k). Roth 401 (k) je obměna tradičních 401 (k), která umožňuje účastníkům programu spíše přispívat po zdanění než odkladů před zdaněním. Příspěvky po zdanění nejsou odpočitatelné, protože jste již za ně zaplatili daň z příjmu. Výhodou je, že vaše peníze rostou bez daně, takže když je vyberete, nebudou zdaněny.
  • Limit příspěvků pro rok 2019 je 19 000 USD pro zaměstnance nebo 25 000 USD pro zaměstnance ve věku 50 a více let. Zaměstnavatelé mohou přispívat až do 25% odměny zaměstnance, ale celková výše příspěvků (příspěvky zaměstnanců a zaměstnavatelů) nesmí přesáhnout 56 000 USD nebo 62 000 USD u zaměstnanců ve věku 50 let a starších, kteří přispívají na dobropis. Tento plán však podléhá nediskriminačnímu testování, které zajišťuje, že nezvýhodňuje vysoce odměněné zaměstnance. Proto může vlastník firmy a zaměstnanci s vysokými výdělky potřebovat snížit své příspěvky, aby uspěli v tomto testu.
  • Typ podání. S tímto plánem musíte předložit „Roční výnos / zprávu o plánu zaměstnaneckých požitků“- také známý jako IRS formulář 5500. Jak je uvedeno v bodě výše, tento plán vyžaduje nediskriminační testování.
  • Ideální pro zavedené malé podniky, které chtějí využít nárokový plán na podporu udržení talentů nebo které raději neshodují nebo nepřispívají na penzijní účty zaměstnanců.

Safe Harbor 401 (k)

Bezpečný přístav 401 (k) je variantou tradičního plánu 401 (k), který nepodléhá ročnímu testu nediskriminace IRS. To umožňuje vlastníkovi firmy a vysoce odměněným zaměstnancům maximálně přispívat na jejich penzijní účty. Zaměstnavatelé jsou však povinni odpovídat nebo přispívat na penzijní účty zaměstnanců a tyto prostředky jsou okamžitě 100% svěřeny.

  • Náklady na zaměstnance. Liší se podle poskytovatele plánu, ale ty, které nabízejí komplexní plány pro malé podniky, bývají levnější. Většina účtuje instalační poplatek, měsíční (nebo roční) správní a účastnické poplatky a investiční nebo poradenský poplatek. Účastníci plánu platí poměry nákladů ETF a podílových fondů, jakož i obchody s fondy.
  • Struktura příspěvků. Příspěvky zaměstnanců jsou volitelné a ve většině případů si mohou vybrat mezi odložením mezd a Rothovými příspěvky. Zaměstnavatelé jsou povinni buď 4% pro zúčastněné zaměstnance, nebo 3% pro všechny způsobilé zaměstnance. Zaměstnavatelské příspěvky jsou 100% svěřeny.
  • Limit příspěvků pro rok 2019 je 19 000 USD pro zaměstnance nebo 25 000 USD pro zaměstnance ve věku 50 a více let. Zaměstnavatelé mohou přispívat až do 25% odměny zaměstnance, ale celkový příspěvek (včetně příspěvků zaměstnanců a zaměstnavatelů) nesmí přesáhnout 56 000 USD nebo 62 000 USD pro zaměstnance ve věku 50 a více let.
  • Typ podání. Stejně jako u tradičních 401 (k) jste povinni s tímto plánem odeslat formulář 5500 IRS. Testování nediskriminace není nutné.
  • Ideální pro malé podniky, jejichž majitelé a vysoce výděleční zaměstnanci chtějí agresivně investovat do svých důchodových účtů.

Sólo 401 (k)

Samostatný 401 (k) je penzijní spořicí plán určený pro samostatně výdělečně činné osoby, které chtějí maximalizovat své penzijní příspěvky. Také se označuje jako jednotlivec 401 (k) nebo i401 (k). Na tomto typu plánu se může podílet pouze vlastník firmy a jeho manžel / manželka; majitelé podniků se zaměstnanci se na to nekvalifikují.

  • Poplatky se liší v závislosti na poskytovateli plánu. Někteří účtují instalační poplatek a mají měsíční nebo roční administrativní a poradenské poplatky. Ostatní tyto poplatky neúčtují, ale místo toho mají poměr nákladů na ETF a podílové fondy a obchodní provize. Někteří poskytovatelé penzijního plánu vyžadují minimální počáteční investici a účtují poplatky za služby, pokud zůstatek na vašem účtu nedosahuje určitého limitu.
  • Struktura příspěvků. Na tento účet můžete přispět jako zaměstnanec i zaměstnavatel. V závislosti na poskytovateli plánu může být k dispozici možnost Roth pro příspěvek zaměstnance.
  • Limit příspěvků na rok 2019 je 19 000 USD na příspěvek zaměstnance plus další příspěvek na dobití 6 000 USD, pokud máte 50 a více let. Limit příspěvku zaměstnavatele je až 25% vaší náhrady. Celkový limit definovaného příspěvku, který zahrnuje příspěvky zaměstnanců i zaměstnavatelů, je však 56 000 USD za rok 2019 nebo 62 000 USD s příspěvkem na dobití, pokud máte 50 let a více.
  • Typ podání. Pokud má váš plán aktiva vyšší než 250 000 $, musíte odeslat formulář IRS 5500-SF nebo 5500-EZ. Protože nemáte zaměstnance, není nutné provádět nediskriminační testy.
  • Ideální pro výhradní majitele, kteří chtějí plně využít možností důchodového spoření.

JEDNODUCHÁ IRA

Úsporný motivační plán pro zaměstnance (SIMPLE IRA) je plán odchodu do důchodu malých podniků, který lze snadno nastavit a který má nízké požadavky na příspěvky a přizpůsobení pro zaměstnavatele. Umožňuje zaměstnancům přispívat více, než by mohli, s tradičními nebo Rothovými IRA.

  • Náklady na zaměstnance. Pro tento typ plánu obvykle nejsou stanoveny žádné poplatky. Zúčastnění zaměstnanci platí podíly obchodů a výdajů fondu. V závislosti na poskytovateli plánu mohou být účtovány poplatky za vedení účtu nebo za údržbu.
  • Struktura příspěvků. Zaměstnanci mají možnost přispívat na své účty prostřednictvím volitelných odkladů. Pro tento plán neexistuje Rothova varianta. Zaměstnavatelé musí přispívat buď 2% na všechny účty zaměstnanců, nebo musí odpovídat 3% příspěvků zaměstnanců. Příspěvky jsou 100% svěřeny. Samostatně výdělečně činní lidé, kteří si zvolí tento plán, k němu mohou přispět jako zaměstnanci i zaměstnavatelé.
  • Limit příspěvku 2019 je 13 000 USD pro zaměstnance nebo 16 000 USD pro zaměstnance ve věku 50 a více let. Zaměstnavatelé nesmí překročit 2% příspěvek nebo 3% zápas.
  • Typ podání. Nevyžaduje, aby zaměstnavatelé podali formulář IRS 5500 nebo se podrobili nediskriminačnímu testování.
  • Ideální pro malé podniky se 100 a méně zaměstnanci, kteří chtějí udržet nízké náklady a umožňují zaměstnancům přispívat.

SEP IRA

Zjednodušený zaměstnanecký důchod nebo SEP IRA je penzijní spořicí plán, který je pro zaměstnavatele nenákladný na založení a snadno se udržuje. Příspěvky zaměstnavatelů se nevyžadují každoročně, což je dobrá volba pro majitele podniků, kteří chtějí přispívat pouze v letech s vysokým ziskem.

  • Náklady na zaměstnance. Pro tento typ plánu obvykle nejsou stanoveny žádné poplatky. Účastníci plánu platí obchodní provize a poměry výdajů fondu. V závislosti na poskytovateli plánu mohou být účtovány poplatky za vedení účtu nebo za údržbu.
  • Struktura příspěvků. Na účty zaměstnanců mohou přispívat pouze zaměstnavatelé. Příspěvky musí být stejné procento náhrady pro každého účastníka. Zaměstnavatelé nemusí každý rok přispívat na účty. Příspěvky jsou okamžitě 100% svěřeny.
  • Limit příspěvku 2019 je nižší z 56 000 $ nebo 25% z odměny zaměstnance. Pro tento typ plánu nejsou povoleny žádné příspěvky.
  • Typ podání. Nevyžaduje, aby zaměstnavatelé podali formulář IRS 5500 nebo se podrobili nediskriminačnímu testování.
  • Ideální pro podniky všech velikostí, které chtějí plán, který lze snadno nastavit a udržovat, a umožňuje zaměstnavatelům flexibilitu při výběru toho, které roky budou přispívat na účty zaměstnanců.

Tradiční IRA

Jednotlivé penzijní účty (IRA) jsou nejjednoduššími typy penzijních účtů, které lze zřídit. Navíc jsou způsobilí téměř všichni - nezávislí pracovníci, majitelé podniků a dokonce i lidé, kteří již mají penzijní plány sponzorované zaměstnavatelem. Tento typ plánu je oblíbenou volbou pro lidi, kteří mají aktiva 401 (k) z předchozích zaměstnání, která potřebují převrátit na nový penzijní účet. Zřízení IRA obvykle neexistuje, ale budete platit obchodní poplatky a náklady na financování fondu.

Tento typ penzijního účtu vám umožňuje provádět roční daňové odpočitatelné příspěvky v závislosti na vašem upraveném upraveném hrubém příjmu a na tom, zda máte účet sponzorovaný na pracovišti. Výnosy z jistiny a úroku se akumulují na základě odložené daně.

  • Limit příspěvku 2019 je 6 000 $ . Pokud máte 50 let nebo více, můžete přispět sumárem 1 000 $.
  • Pravidla pro příspěvky. Na svůj účet můžete přispívat do 70 a půl roku, kdy jsou povinné minimální distribuce (RMD) povinné. Ve věku 59 a půl roku můžete vybírat prostředky bez penalizace.
  • Ideální pro jednotlivce, kteří očekávají, že jejich daňové sazby budou během důchodových let nižší, protože tento účet umožňuje odložit daně, dokud si nevyberete peníze.

Roth IRA

Tento typ penzijního účtu se liší od tradičních IRA v tom, že příspěvky nelze odečíst; spíš jste již zaplatili daně z příjmu z peněz, které investujete, což vám umožní růst bez daní. Rovněž nemá žádné věkové limity na příspěvky a má odlišná pravidla pro výběr.

  • Limit příspěvku 2019 je 6 000 $. Pokud máte 50 let nebo více, můžete přispět sumárem 1 000 $.
  • Pravidla pro příspěvky. Neexistuje žádná věková hranice pro příspěvky, takže na rozdíl od tradičních IRA můžete i nadále přispívat na svůj účet po dosažení věku 70 a půl roku. Kromě toho, že čekáte na výběr 59 a půl věku na výběr prostředků, musí být účet zřízen nejméně pět let před provedením výběru. Během vašeho života však neexistují žádné RMD.
  • Ideální pro jednotlivce, kteří očekávají, že daňové sazby budou během důchodových let vyšší. Vzhledem k tomu, že příspěvky společnosti Roth již byly zdaněny, vaše peníze rostou bez daně a při jejich výběru neexistují žádné další daně.

Stejně jako všechna hlavní finanční rozhodnutí se poraďte se svým CPA, daňovým poradcem nebo finančním poradcem ohledně penzijního a investičního poradenství specifického pro vás a vaše podnikání. Informace v tomto článku jsou obecné a neměly by být považovány za finanční, právní nebo daňové poradenství.

Jste připraveni vybrat poskytovatele penzijního plánu? Naše doporučení naleznete na naší stránce nejlepších tipů.