Anonim
Kredit: RomanR / Shutterstock

Udržet si přehled o změnách zákonů o dani z obratu může být obtížné i pro ty nejchytřejší majitele malých podniků. Přidejte do měnící se legislativy z minulého roku a díváte se na spoustu komplikací, zejména pokud jste v elektronickém obchodování.

Zpráva společnosti Vertex Inc. na konci roku ukázala, že v roce 2018 došlo k 619 změnám standardní sazby daně z obratu. Ve stejné zprávě se uvádí, že za posledních 10 let došlo k 5, 886 nových a změněných sazeb daně z obratu. To je spousta právních předpisů, které mají vlastníci malých podniků sledovat, a některé z těchto změn vedou k tomu, že se podniky stanou zdanitelnými ve státech, kde dříve nebyly zdaněny.

Podle Small Business Administration: „Jako majitel malé firmy musíte vyměřit daň z obratu, vybrat ji a předat ji příslušným úřadům ve stanovené lhůtě.“S výjimkou velkoobchodních položek, surovin a prodejů neziskovým organizacím je americký maloobchod povinen vybírat daň z obratu za zboží, které prodává. To znamená, že tyto podniky musí porozumět a sledovat neustále se vyvíjející právní předpisy.

Koncept daně z obratu je sice dostatečně jednoduchý, ale pro malé podniky je situace neustálá. Rozhodnutí Nejvyššího soudu v Jižní Dakotě v. Wayfair Inc. přidalo komplikace elektronickým obchodním společnostem podnikajícím na vnitrostátní úrovni. Toto rozhodnutí umožnilo státům účtovat daň z obratu nestátním prodejcům, což znamená, že k placení daně z obratu nepotřebujete fyzickou přítomnost ve státě. V Jižní Dakotě může stát účtovat daň z obratu všem podnikům, které dodávají více než 100 000 dolarů zboží nebo služeb nebo celkem 200 transakcí ročně. Tyto změny byly kromě stovek dalších změn daně z obratu v USA v roce 2018, které ovlivňují maloobchodníky s maltou. [Máte zájem o online daňový software? Podívejte se na naše nejlepší tipy.]

"Je to zásadní změna ve světě daně z obratu, " řekla Judah Fish, CEO společnosti Saltwater Tax Group. „Mnoho státních zákonů se pravděpodobně v příštích měsících změní, protože státy budou povinnost online prodejců vybírat daň z obratu a obnovit jeden z největších příjmů.“

Poznámka editora: Hledáte informace o POS systémech? Použijte dotazník níže a naši prodejní partneři vás budou kontaktovat, aby vám poskytli potřebné informace:

widget widget buyerzone

Ryby, s nimiž jsme hovořili v červenci 2018, byly správné. Státy provádějí tyto zákony, přičemž mnoho z nich vstoupilo v platnost koncem roku 2018 nebo začátkem roku 2019. Několik států tyto zákony pro výběr daně z obratu stále uplatňuje, ale mnoho z nich již změnilo své sazby daně z online prodeje. Je důležité řídit se pokyny daňového úřadu, v těchto případech v každém státě, a podle toho upravit své daňové praktiky.

Ryby věřily, že ostatní státy budou vybírat daň stanovením podobných parametrů jako Jižní Dakota pro minimální prodej dolaru a transakce potřebné k vymáhání daně. Ostatní odborníci měli podobné předpovědi. Viděli jsme, že se to stalo, ale několik států přidalo variace k podmínkám Jižní Dakoty. Některé z těchto sazeb daně z obratu jsou pro online podniky obtížnější sledovat, zatímco jiné jsou docela blízko podmínkám stanoveným v Jižní Dakotě v. Wayfair.

Pokud vaše malá firma pošle zákazníkovi po celé zemi tři produkty za 15 USD, nemusíte se s těmito zákony o dani z prodeje příliš obávat. Je vysoce nepravděpodobné, že by nějaký stát vytvořil zákon, kde nákupy povedou k malému výsledku v zaplacení daně z obratu, ale podniky, které prodávají větší částky, si musí vzít na vědomí, zejména s novými předpisy, které se objeví v příštích měsících. Online maloobchodníci si musí být vědomi měnících se zákonů.

Jak se přizpůsobit novým zákonům o dani z obratu pro elektronický obchod

„Spolu s očividnými změnami, které je třeba provést z účetního hlediska, bude velká část dopadu tohoto rozhodnutí technologická, “řekl Christian Gainsbrugh, zakladatel LearningCart. "Mnoho lidí bere výpočty daně z obratu jako samozřejmost, ale správa a výpočet těchto sazeb v zákulisí není nic malého."

V tomto scénáři mají velcí online prodejci výhodu oproti menším prodejcům, protože společnosti jako Amazon mohou v těchto záležitostech házet peníze a zaměstnance, aby se rychle přizpůsobili měnícím se zákonům a problémům s dodržováním předpisů. Podle Gainsbrughu budou mít malé podniky s menším objemem zdrojů těžší čas, který bude v souladu s různými zákony o dani z obratu.

"Ačkoli některé státy jako Maryland mají standardní sazbu daně z plochého prodeje, některé jako Jižní Dakota ji založí na městě a jiné státy jako Washington vypočítávají daň z obratu na základě okresu, ve kterém je kupující, " řekl. "S tím, jak jsou krajské čáry nakresleny, můžete mít doslova zákazníka na jedné straně ulice s jednou sazbou daně a druhou přes ulici s úplně jinou sazbou daně."

Technologie může malým podnikům v této složité situaci pomoci. Některé systémy POS se integrují s účetním softwarem, který je schopen zpracovat různé zákony o státní dani z obratu. Shopify, Square, Clover, PayPal a Vend nabízejí kromě svých POS služeb také řešení daně z obratu. Máte zájem o POS systémy? Podívejte se na naše nejlepší tipy .]

„Jak zdůraznil Nejvyšší soud, existují dostupná softwarová řešení, která malým podnikům pomohou splnit tyto povinnosti na vícestupňovém základě, “uvedl Mike Dillon, prezident společnosti Dillon Tax Consulting. Dillon sdílel tyto myšlenky na webinarové diskusi pořádané TaxJar.

Pro online prodejce je zásadní mít software, který pomůže zvládat složitost mnoha různých zákonů o dani z obratu. Pro malé podniky, které dosáhnou minimálních prodejních prahů, bude vyžadovat důkladnou přípravu a práci, aby bylo zajištěno, že zvládnete nuance daně z prodeje každého státu. To může také znamenat podání žádosti o povolení k prodeji ve státech, které vyžadují, aby vaše firma zaplatila daň z obratu. Stát se zdanitelnými ve státních záležitostech, a je důležité, abyste tuto výzvu převzali, a ne aby předstírali, že vaše podnikání v oblasti elektronického obchodování bude fungovat stejným způsobem. Přidané zdanění není konec světa, ale musíte se řídit těmito právními pokyny.

To může být obtížné pro podniky prodávající ve státech, které dosud neupravily zákony o dani z obratu tak, aby odrážely rozhodnutí Jižní Dakoty v. Wayfair Inc. Naštěstí mnoho států oznámilo plány na změnu svých zákonů o dani z prodeje online. Většina států provedla v posledních měsících změny, takže tato obava je výrazně méně zatěžující, než tomu bylo před několika měsíci. Jedná se o státy, jejichž změny se projeví 1. dubna 2019 nebo později:

  • Kalifornie
  • Pensylvánie
  • Rhode Island
  • Virginie

Tyto státy začaly nebo brzy začnou vybírat daň z obratu po rozhodnutí Jižní Dakoty v. Wayfair. Naštěstí se příliš neliší od pokynů stanovených v Jižní Dakotě v. Wayfair. Bez ohledu na to se téměř každý stát v celé zemi rozhodl dodržovat právní předpisy a účtovat daň z obratu online obchodům.

Kalifornské změny vstoupily v platnost 1. dubna 2019. Toto je hlavní zpráva, protože každá firma prodávající zboží přesahující 100 000 dolarů online zákazníkům v Kalifornii podléhá dani z užívání v Kalifornii. Mít 200 nebo více samostatných transakcí do Kalifornie také podléhá online prodejcům daně. To znamená, že Kalifornie přesně dodržuje pokyny stanovené v Jižní Dakotě v. Wayfair.

Pokud stát dosud neaktualizoval své zákony, mohou se podniky elektronického obchodování připravit na tyto nejisté situace tak, že se podívají na své předchozí roční prodejní čísla v každém státě a jako vodítko použijí minimální prodejní hranici 100 000 USD a 200 transakcí v Jižní Dakotě. Mnoho států se řídilo těmito měnovými směrnicemi stanovenými v případě Nejvyššího soudu. Ostatní státy nebudou vždy přijímat přesné standardy jako Jižní Dakota, ale tato čísla můžete použít jako návod k přípravě. Pokud tento hypotetický limit překročíte, poznamenejte si důkladně sledování zákonů o dani z obratu v tomto státě, aby zůstaly v souladu.

Pokud například zjistíte, že prodáváte zboží ve výši více než 100 000 USD nebo máte více než 200 transakcí ročně ve stavu, který neupravuje zákony od rozhodnutí Jižní Dakoty v. Wayfair, měli byste často kontrolovat daňové zákony stav změn. Pokud provedete průměrně 10 transakcí za 200 USD ročně ve státě, nestojí to za čas si přečíst zásady státní daně z obratu. Prioritizujte státy, ve kterých prodáváte nejvíce.

I když jste si vědomi aktuálních změn způsobených South Dakota v. Wayfair, měli byste nést zásadu zůstat ostražití vůči změnám zákonů o dani z obratu během své kariéry.

"Ačkoli to může být lákavé odkládat, pro mnoho podniků nedojde k rychlému vyřešení, " řekl Gainsbrugh. "Plánování a dodržování předpisů bude nakonec trvalý proces a něco, co se bude muset stát součástí vaší firmy."

Online maloobchodníci by neměli příliš zdůrazňovat to, jak více států vybírá daň z obratu související s elektronickým obchodem, protože informace jsou pro tyto podniky snadno dostupné. Je to záležitost věnování času dodržování zákonů. Pokud vyberete daň z prodeje od zákazníků, nezapomeňte vrátit daň zpět státu. Pokud tak neučiníte, může to vést k porušení právních pokynů.

Chyby, kterým je třeba se vyhnout

"Všichni děláme chyby, " řekl Scott Peterson, viceprezident americké daňové politiky a vládních vztahů v Avalaře. "Když jste malá firma podávající daň z obratu, je to snadné. Koneckonců je pravděpodobné, že nejste odborník na daň z obratu."

Peterson sdílel tři běžné chyby, které malé firmy dělají při výběru daně z obratu:

1. Nesledování různých pravidel pro různé státy. Jak je uvedeno výše, každý stát má svá vlastní pravidla a postupy. Možná budete jednat s několika termíny splatnosti, frekvencemi podání, formáty, pozdními sankcemi a dalšími proměnnými, a může být snadné je smíchat, řekl Peterson.

„Ujistit se, že je pro každý stát správný, znamená to také, že jste informováni o nejnovějších požadavcích, které se mohou a mohou změnit, “dodal.

2. Hlášení nesprávných čísel. Mnoho států vyžaduje, abyste rozdělili sbírky na základě místní jurisdikce, což přidává další vrstvu složitosti. Peterson poznamenal, že to vyžaduje pečlivý výpočet a kontrolu, aby se ujistil, že vaše čísla jsou v pořádku.

3. Nepřihlašujete, protože jste nevybrali žádnou daň. Nemyslete si, že pokud jste nevybrali žádnou daň, nemusíte se za toto vykazované období podávat. Většina států vyžaduje, abyste podali každé vykazované období, i když jste nic neshromažďovali. Zanedbání tohoto požadavku může mít za následek pozdní nebo nepodání pokuty, uvedl Peterson.

Chyby v dodržování předpisů čekají, až se stanou, ale správná správa povinností v oblasti daně z obratu a průběžné informování vám dává nejlepší šanci vyhnout se problémům. Chcete se ujistit, že vaše daňová přiznání jsou správná, a sledování různých trendů a spolupráce s odborníky na sazby daně z obratu je nejjednodušší způsob, jak zajistit, aby vaše daňová přiznání byla správná. Pokud jste maloobchodník, musíte znát měnící se právní předpisy.

Tipy pro správu daně z prodeje v elektronickém obchodování

Jednou z nejlepších věcí, které můžete udělat pro to, abyste zůstali nad svými závazky z daně z obratu, je vedení pečlivých záznamů, uvedla Luca CM Melchionna, vedoucí členka Melchionna PLLC. Dobré účetní řešení vám pomůže sledovat vaše faktury a prodeje, takže přesně víte, odkud vaše prodeje pocházejí.

„Nezapomeňte pracovat s právníkem a CPA se zkušenostmi v této oblasti, “řekla Melchionna. "V mnoha státech se povinnost vykazování daně z obratu opakuje. Je důležité, aby malí maloobchodníci udržovali bezchybnou dokumentaci v době každého prodeje."

Peterson souhlasil a dodal, že je důležité sledovat vaše konkrétní frekvence podání a termíny.

"Když se zaregistrujete ve státě, měla by vám být přidělena frekvence podání (měsíční, čtvrtletní, roční nebo jiné), " řekl. „Tyto frekvence každý přicházejí s vlastními termíny splatnosti. Ačkoli datum splatnosti může být oficiálně stejný den v měsíci, každé vykazované období se může lišit v důsledku svátků, víkendů atd. Proto je důležité kontrolovat přesná data spíše než jen předpokládej, že víš, kdy jsou. “

Správa daně z obratu pro elektronický obchod je uskutečnitelná, ale vyžaduje úsilí. Spolupráce s odborníky na technologii a daň z obratu je jedním ze způsobů, jak podnikům pomoci uspět v řešení pracovního vytížení. Je důležité nezanedbávat různé právní předpisy.

Vaše firma by se také měla snažit získat všechna nová povolení k dani z obratu, která byste mohli potřebovat. Pokud jste prodávali stovky tisíc dolarů zboží v Kalifornii před nedávnou legislativou, budete chtít získat povolení k dani z obratu, abyste mohli pokračovat v této praxi. Pokud potřebujete zaplatit daň z obratu ve státě, budete potřebovat povolení k dani z obratu.

Co bude dál?

Před několika měsíci se online prodejci museli začít připravovat na změny státních předpisů. Nyní státy provedly mnoho změn a majitelé malých podniků musí odpovídajícím způsobem reagovat. Zda to znamená změnu vašeho POS systému, úpravu účetních postupů nebo rozhovor s daňovými experty, záleží na vašem podnikání. Bez ohledu na to, jak vaše e-commerce podnikání reaguje na změny, je důležité reagovat dříve, než se změníte.

Vždy existuje potenciál pro nové změny. Vaše firma by měla i nadále sledovat změny daně z obratu, protože loni došlo pouze k více než 600 změnám. S průměrně 588 změnami ročně za poslední desetiletí podle společnosti Vertex Inc. je důležité sledovat trendy a změny. V USA bude každý rok docházet ke změnám daně z obratu a vaše firma musí udělat vše pro to, aby sledovala novinky a zůstala aktuální s těmito změnami. To znamená nejen sledování změn, ale také registraci povolení k dani z obratu v každém státě, ve kterém podnikáte, je-li to nutné. Následující podrobnosti zajistí, že budete správně reagovat na regulaci daně z obratu v elektronickém obchodování.

Daň z obratu pro podniky elektronického obchodování může být skličujícím tématem, ale pomocí správné technologie a výzkumu můžete zajistit, aby vaše firma dodržovala neustále se měnící daňové kódy.