Anonim
Kinga / Shutterstock
  • Individuální plány 401 (k) vám umožňují začít srážet poté, co dosáhnete věku 59, 5 let.
  • Nemůžete zaměstnat žádné zaměstnance na plný úvazek a mít sólo 401 (k).
  • V roce 2019 může zaměstnanec přispět až 19 000 USD za jeden rok za předpokladu, že máte méně než 50 let.
  • Roční nebo udržovací poplatky za sólo 401 (k) plány se obvykle pohybují mezi 20 a 200 $ a jsou daňově uznatelné.

Počet lidí, kteří provozují vlastní podnikání, neustále roste. Podle Bureau of Labor Statistics pracovalo v roce 2016 pro sebe 9, 6 milionu lidí, což se do roku 2026 očekává zvýšení na 10, 3 milionu.

Práce pro sebe vám může dát možnost vydělat více peněz, než byste pracovali pro někoho jiného, ​​ale také to znamená, že musíte mít svůj vlastní důchodový plán. Jedním z nejpopulárnějších důchodových plánů pro nezávislé pracovníky je samostatně výdělečně činná osoba 401 (k). Mluvili jsme se dvěma finančními odborníky, abychom zjistili, jak tyto penzijní plány fungují.

Logan Allec, CPA a vlastník webu osobních financí Money Done Right, a Adam Bergman, vyškolený daňový zástupce a prezident IRA Financial Trust a IRA Financial Group, poskytli své informace o těchto plánech, včetně maximálních příspěvků, daní, investic a poplatky.

Poznámka editora: Hledáte pro svůj podnik plán odchodu do důchodu pro zaměstnance? Vyplňte níže uvedený dotazník, aby vás naši prodejní partneři kontaktovali s bezplatnými informacemi.

widget widget buyerzone

Co je samostatně výdělečně činný plán 401 (k)?

Allec: Tento plán prochází mnoha jmény, včetně samostatných, individuálních a single-k, ale všechny znamenají 401 (k) penzijní spoření pro samostatně výdělečně činné osoby. K tomuto plánu můžete každý rok přispět velkým množstvím peněz a poté, co dosáhnete věku 59, 5 let, můžete začít s rozdělováním z účtu.

Jaký je nejlepší důchodový plán pro samostatně výdělečně činné osoby?

Allec: Myslím, že pro většinu podniků je nejlepší sólo 401 (k). Mnoho malých podniků může přispět více k sólo 401 (k) než, řekněme, SEP na stejné úrovni příjmu. S IRA můžete přispívat pouze 6 000 $ (50 let nebo méně) nebo 7 000 $ (50 let a více) v roce 2019. Se SEP IRA nemůžete přispívat jako zaměstnavatel i zaměstnanec, pouze jako zaměstnavatel. [Máte zájem o penzijní plány zaměstnanců? Podívejte se na naše recenze a nejlepší tipy.]

Kdo může mít samostatný plán 401 (k)?

Allec: 1. Jste povinni vydělávat na základě své osobní práce příjem ze samostatné výdělečné činnosti; obvykle generujete produkt nebo poskytujete službu. Můžete také poskytovat služby jako nezávislý dodavatel, jako je jízda pro Uber nebo práce na základě 1099 pro velkou společnost.

2. Jediný vlastník, společnost s ručením omezeným (LLC), společnost S, společnost C nebo společnost s ručením omezeným mohou všichni zřídit jednotlivce 401 (k).

3. Vaše firma nemůže zaměstnat žádné zaměstnance na plný úvazek kromě sebe.

Můžete mít zaměstnance a otevřít jeden k?

Allec: Nemůžete mít žádné zaměstnance na plný úvazek, ale můžete uzavřít smlouvu s nezávislými pracovníky nebo zaměstnávat zaměstnance na částečný úvazek, kteří ve vašem podnikání nepracují více než 1 000 hodin ročně. Všimněte si, že ne všechny individuální plány 401 (k) umožňují zaměstnancům na částečný úvazek, proto se před přijetím zaměstnanců poraďte se svým poskytovatelem.

Jak začít jeden z těchto 401 (k) plánů?

Bergman: Musíte vybrat poskytovatele. Jedním z nejčastějších způsobů, jak vytvořit jeden z těchto plánů, je projít bankou. Obvykle za ně neplatíte žádný poplatek, ale vaše investiční možnosti jsou omezeny na finanční produkty, které banka nebo finanční instituce prodává. Můžete také projít zprostředkování. Kromě toho existují samoobslužní poskytovatelé dokumentů sólo 401 (k), kteří neprodávají investice, a umožní vám založit samoobslužný plán sólo 401 (k) k provádění alternativních investic do aktiv, jako je nemovitost, jako a také získat přístup ke všem dalším dostupným možnostem plánu, jako jsou příspěvky Roth a možnost půjčky 50 000 $.

Kdy bych měl začít samostatně výdělečně činit 401 (k)?

Bergman: Začněte brzy - mladší, lepší - a buďte důslední. Kdykoli můžete, budete chtít místo placení daní odložit daně. Chcete také maximalizovat množství peněz, které budete mít v důchodu.

Chcete-li plánovat příspěvky na sólo 401 (k) pro rok 2018, je třeba jej nastavit do 15. dubna 2019. Pokud je nastavíte po tomto datu, všechny vaše příspěvky půjdou směrem k roku 2019.

Kolik můžete přispět k jednotlivci 401 (k)?

Allec: Limity příspěvků mají jak zaměstnaneckou, tak zaměstnavatelskou složku. Vyplníte obě tyto role. V roce 2019 může zaměstnanec přispět až 19 000 USD, pokud je mladší než 50 let. Pro osoby nad 50 let je maximální částka 25 000 USD. Rozdíl ve výši 6 000 $ je doháněcí opatření, což znamená, že starší lidé mohou za svůj odchod do důchodu ušetřit více.

Pokud jde o složku zaměstnavatele, můžete poskytnout nevolitelný (daňově uznatelný) příspěvek k 401 (k) 25% vaší mzdy Form W-2. Pokud například v roce 2019 vyděláte mzdu 100 000 $, můžete jako zaměstnanec přispět 19 000 $ a jako zaměstnavatel 25 000 $ (25%) v celkové výši 44 000 $. V případě jediného vlastnictví je složka zaměstnavatele 20% z vašeho čistého příjmu ze samostatné výdělečné činnosti, která se počítá jako váš příjem ze samostatné výdělečné činnosti podle výkazu C, po odečtení odpočtu za polovinu zaplacené daně ze samostatné výdělečné činnosti.

Pokud přispíváte jako zaměstnanec i zaměstnavatel, je prahová částka 56 000 USD, pokud máte méně než 50 let, a 62 000 USD, pokud máte 50 a více let.

Tyto limity se obvykle mění každý rok a obvykle se zvyšují, aby se přizpůsobily inflaci. Zvýšení je obvykle zaokrouhleno, nikoli procento.

Pokud váš manžel pracuje pro vaše podnikání a je odškodněn, může se účastnit sólo 401 (k) vaší firmy za stejných limitů jako výše.

Můžete přispět jednorázovou částkou na samostatně výdělečně činné 401 (k)?

Bergman: Obecně platí, že samostatně výdělečně činný jednotlivec může zaměstnanci poskytnout paušální příspěvek odkladu na plán, pokud má dostatečný výdělek. V případě vlastníka / zaměstnance W-2 by však příspěvek za odložení zaměstnance neměl být vyšší než příjem získaný za toto příjmové období. V případě příspěvků na sdílení zisku zaměstnavatelem je může zaměstnavatel provést jednorázově.

Jak rostou peníze u samostatně výdělečně činných 401 (k)?

Bergman: V závislosti na poskytovateli, který se rozhodnete umístit svůj plán, můžete investovat do téměř všeho. Pokud však vyberete finanční instituci, která bude dohlížet na váš plán, musíte do svých produktů investovat. Jinak příležitosti zůstanou neomezené. Vydejte se na tradiční trasu s akciemi nebo podílovými fondy nebo se obraťte na alternativní investice, jako jsou nemovitosti, zlato nebo kryptoměny.

Jaké poplatky jsou spojeny se sólem 401 (k)?

Allec: Roční nebo udržovací poplatky za tyto plány se obvykle pohybují mezi 20 a 200 USD. Nejméně zaplatíte, pokud jsou vaše potřeby jednoduché - nemáte kromě sebe žádné zaměstnance, žádné převrácení a jste v pořádku s investováním do produktů makléřské firmy s rozpočtem. Pokud máte více zajímavých investičních apetitů, může je nabídnout jiný poskytovatel. Tito poskytovatelé obvykle účtují vyšší poplatky za udržování vašeho plánu, ale také máte větší flexibilitu s investicemi a možnostmi plánu.

Je daňový odpočet sólo 401 (k) odpočitatelný?

Bergman: Ano, pomocí svých obchodních fondů přispějete na 401 (k), máte nárok na odpočet nákladů na plán a jeho udržovací poplatky. Pomáhá to snížit daň z příjmu vaší firmy.

Mohu z tohoto plánu vybrat peněžité prostředky bez sankcí?

Bergman: Můžete si půjčit až 50 000 $ nebo 50% hodnoty účtu, podle toho, co je menší, za jakýmkoli účelem za nízkou úrokovou sazbu. Od 1. března 2019 byla nejnižší úroková sazba nejvyšší na 5, 5%. Abychom se vyhnuli daním, musí být tato půjčka splacena do pěti let od data půjčky a platby musí být provedeny nejméně čtvrtletně.

Jak dlouho máte jednou ukončeno předchozí 401 (k), aby se tyto prostředky převedly na nové sólo 401 (k)?

Bergman: Obecně platí, že jakmile podnik rozhodne o ukončení plánu, účastník plánu bude obecně muset tyto prostředky během daňového roku přemístit, ale mělo by se to provést co nejdříve, jak je to přiměřeně možné.

Jaké jsou nejčastější chyby, které lidé dělají se svými samostatně výdělečně činnými plány 401 (k)?

Allec: Přepisování je největší chyba. Když zjistíte, že jste do svého plánu vložili příliš mnoho peněz, ihned kontaktujte svého poskytovatele. Mohou vám pomoci vybrat nepřiměřenou částku, takže za ni nebudete muset platit daně.

Další častou chybou je porušení jednoho ze zakázaných transakčních pravidel. Například váš plán koupí dům na Floridě a pronajme jej jako investici. Pokud se chcete vydat na rodinný výlet do Disney Worldu, nemůžete v tom domě zůstat. Jakmile investujete do alternativních aktiv a porušíte pravidla, budete podléhat daňům a pokutám. Když otevřete svůj individuální 401 (k), vždy se ujistěte, že váš poskytovatel překračuje zakázaná pravidla.